從註冊教育儲蓄戶口(RESP)提款
號角月報加拿大版 二零二一年七月
RESP戶口的組成
假如你家中首次有子女今年入讀大學，大抵這段時間你已開始籌算，怎樣從RESP戶口中提款，以支付學費及宿舍開支。很多家長都未有意識到第一年從RESP戶口提款附帶的條件，可能會因而感到困惑。在此略為解說，希望能幫助大家為子女的教育提款作出周詳的計劃。RESP戶口內的儲蓄由三部分組成：包括本金、政府補助金以及投資增長。本金部分由於是以稅後收入供款，所以該部分的提款是完全免稅的；政府補助金及投資增長部分的提款則屬於應稅收入，需要納入RESP受益人（即子女）提款年度的應稅收入。一般在子女沒有很多其他收入的情況下，從RESP的提款只會帶來很少，甚至完全沒有稅務負擔。
明智的提款策略
RESP的提款分為兩類，這也是為家長帶來困惑的地方。第一類是「敎育補助金」提款（Education Assistance Payment，簡稱EAP），顧名思義，這是從戶口提取政府的補助金，但也同時包括投資增長部分。不過，第一年提取EAP是有限制的—在開學的首13週內，報讀全時間課程的受益人，最多只能提取$5,000，兼讀制（部分時間）課程的則只能提取$2,500。第二類是「專上教育」提款（Post-secondary Education，簡稱PSE），是提取本金部分，只要受益人報讀專上課程，就可以提款，沒有任何限制。子女完成學業後，在RESP戶口內未用完的政府補助是要歸還給政府的，所以最好是確保在提款的數年間盡用該部分的金額，只是不能指定你的EAP提款只包含政府補助，所以你必須從你的投資機構，或透過你的理財顧問查詢戶口內餘下的補助金額，以達到最終沒有剩餘補助金為目標。有些家長可能在子女入學第一年時，需要支付多於$5,000的費用。在大部分的情況下，我的建議是先提取$5,000的EAP，然後動用其他個人儲蓄或用個人信貸存款應付不足的部分，待13週過後再做一次EAP提款，用以放回儲蓄戶口或償還貸款。
注意投資風險
RESP提款一般都會在3至4年之間完成，這是一個相當短的投資時間，可以承受的投資風險也相當低。即使最低風險的投資組合，也必定會在沒有預警的情況下經歷短期波動；雖然去年初經歷的投資虧損很快就追回，但沒有人能保證下一次也是一樣，所以最好調整戶口內的投資組合，增加持有現金，鎖定過去賺取的回報，以確保下一次市場調整來臨時，子女的學費支出不受影響，能夠輕鬆安然面對。（文章內容只供參考，請與閣下之財務顧問聯絡，以便針對閣下之個別情況作出建議）
林大駒（專業保險投資從業員）
