施比受更為有福 有效的慈善捐獻策劃
號角月報加拿大版 二零二零年七月
對於許多投資者而言，成功不僅僅在於擁有財富，而是在於能夠運用財富，對社會或關心的群體作出貢獻，為有需要的家庭提供食物，為貧困兒童提供新的機會，使殘疾或病患人士在生活上得到幫助。
以實物捐獻更有效
對於一些擁有非註冊投資的人士，當他們考慮慈善捐贈的時候，很多時都會先出售投資，然後以現金作捐獻；他們可能以為這是最簡單直接的方法，但錯過了稅局提供給捐獻者以實物捐獻（即直接將投資項目捐贈給慈善機構）的稅務優惠。以下假設一位年薪$120,000的捐款人以$20,000捐獻，比較實物捐獻與現金捐獻的稅後差別：
以上的例子中，以實物方式捐獻所節省的稅款或可用在其他用途，或用來增加捐獻數目，讓機構得到更大的益處。
長遠慈善捐獻策劃
加拿大稅局容許捐款人所得的稅收抵免，用以減低同年或未來五年應繳的個人入息稅；如此，以實物捐獻提供了一個長遠的策劃方法。或許在上面的例子中，捐款人每年的捐款預算只為$3,000，他可以考慮一筆過以實物捐獻的方式捐贈，成立「捐助者建議捐贈基金」（donor advised fund）。捐贈者一次過獲得慈善捐贈稅收抵免，用作抵銷未來五年內的入息稅，捐贈至基金的款項，則繼續用作投資，在基金內享有免稅增長，而捐款人則每年向投資公司發出捐款指示，將部分甚至全部投資，捐贈至指定的慈善機構。熱心慈善捐獻的人都深明「施比受更為有福」的道理，不單受助人得到幫助，捐獻者也對個人理財的滿意度大增，予人益處的同時，也成為個人捐款的受益者。許多調查都同樣發現，比起將金錢花在個人身上，慈善捐獻更能給予人持久的喜悅和滿足感，是沒有人會感到後悔的金錢抉擇。
（內容只供參考，請與閣下之理財顧問聯絡，以便針對個別情況作出建議。）
林大駒（專業保險投資從業員）
