財產分配的關鍵問題：誰來繼承？
號角月報加拿大版 二零二零年九月
更關鍵更深入的問題
提到財產分配，很多人的著眼點都會放在如何減低最終的稅務支出，讓受益人盡可能繼承最大的財富，因而一開始便關注策略和技術的問題，將工具成為財產分配策劃的討論焦點。策略與技術應用的策劃固然重要，但首要關鍵的問題，不是關心「能夠繼承多少」而是「誰來繼承」。許多時候我們沒有首先討論誰是繼承人的原因，大概是因為我們都預設了子女是當然財產繼承人。
雖然事實上在大部分情況下的確如此，但我們還得要問「誰來繼承」這個問題，因為它將我們的焦點重新放到人的身上，驅使我們考量更深入的問題-「為何選擇這些受益人？」以及「我希望分配給他們的財產，對他們的生命帶來甚麼正面的影響？」
財富對生命帶來影響
大部分人讓受益人繼承財富的原因，都是希望能夠藉以改善他們的生活，讓他們能夠有更大的自由實現自己的理想。由此出發，我們自然就要繼續問以下的問題，包括：• 他們的理想是甚麼？
• 要改善他們的生活到哪種程度，而不至於剝奪了他們對自己或家庭承擔的責任感？怎樣才讓他們有足夠的財富，而有自由去追求理想，卻不至於因擁有過多財富而無須再做任何事？
• 假如子女已經結婚，他們繼承的財產會如何影響他們的夫婦關係？假如丈夫堅信供應家庭所需是他的使命，一旦妻子繼承了大筆財富，這會否令丈夫因而失去作為家庭供應者的角色？
• 他們是否已經準備好，有足夠的智慧及知識去管理突然增加的財富？
不一定離世後才分產
這一大堆問題，都不可以從計算及分析來解答，而是需要長時間來跟個別和全部繼承人溝通、了解，並且從旁指導，才能得到最好的結論。每個子女都有他們獨特的理想和對財富的價值觀，雖然你會平等地愛他們，但卻可能對某個子女有獨特的感情，因此，平均分配財富便不是預設的必然選擇；時間上亦不一定要等到自己離世後，才讓他們繼承，因為等到那時可能子女也將近退休，不如及早將部分財產轉移給他們，一方面你自己可以觀察到，甚或在有需要時給予指導，也能夠看見及分享下一代達到理想的成果。
財富繼承策劃的重點在於人，而不是財富本身；關鍵在於溝通，並且可能需要長時間始能得到結論，有了彼此的了解，才考慮何種工具，方可達到最理想的效果。
林大駒（專業保險投資從業員）
