儲錢讀書 儲錢還債

號角月報加拿大版 二零一二年十月

RESP稅務優惠

普遍來說，家長為子女預備大專及大學教育費最常見的方法，便是為他們開設「註冊教育儲蓄計劃」(Registered Education Savings Plan，簡稱RESP) 戶口 ，盡可能每年投放最高的金額上限，以期獲得最高的投資回報及稅務優惠。

要知道，家長存入RESP戶口的供款，並不能作扣稅之用，但孩子亦不用課稅。然而，當RESP回報所得的金額，用於孩子專上教育費時便要課稅。由於RESP的回報跟投資項目，例如基金、股票、債券、銀行定期等表現息息相關，因此家長在作出決定前，不妨諮詢專業人士的意見。

不論RESP供款人家庭的收入有多少，加拿大人力資源及技能發展部 (HRSDC) 都會提供一項名為加拿大教育儲蓄津貼 (CESG)，給予每個合資格的RESP受益人--按供款人每年給予孩子RESP金額比例的20%（最高津貼金額為$500）。這筆津貼的終生上限為$7,200。

此外，HRSDC也會發放額外的津貼給每個RESP受益人，金額視乎家庭的淨收入而定，因此數目會隨著收入的多寡而調整。

按時償還學生貸款

為了應付高等教育學費和各樣開銷，許多學生都會申請學生貸款，以解燃眉之急。但必須謹記：當學生貸款還款期開始後，借貸人必須按時償還債務，不然，他們的個人信貸評分將會受到影響，換言之，想申請其他貸款時，有關方面可能因他們過往的還款記錄欠佳而拒絕批核。如果他們在還款出現困難時，想以申請破產來解決債務問題的話，他們日後將難以從銀行獲得借貸，所以在作出上述行動前，宜三思。

至於償還貸款所支付的利息，學生可享有不退還的個人入息免稅額 (non-refundable tax credits)，以減輕納稅人的稅務負債。如果個人入息免稅額高於需繳付的稅項，政府則不會發還當中的差額。

學生得到的補助金、助學金、獎學金等，總數的首$500是免稅的。

學生於符合資格的專上院校修讀，他們的學費就能算入個人入息免稅額（所屬院校會發給學生一張T2202A作報稅用）。如果學生用不著這免稅額，可以將之（去年聯邦最高限額為$5,000）轉給父母。

黎志榮（特許會計師）