關於RRSP的兩個問題
號角月報加拿大版 二零二一年二月
RRSP還是TFSA較好？
每年來到這個時候，總會被問到這個問題。假設以RRSP或TFSA投資的目標同樣是為了退休儲蓄，基本上能以個人現時的收入作為決定因素。RRSP與TFSA儲蓄同樣讓投資延稅增長，分別是：前者會為投資者提供退稅，但從戶口的提款則會被計算為當年的個人應稅收入，而需要繳付入息稅；後者則不會為投資者提供退稅，但從戶口的提款則不會當作入息，因而無需繳付入息稅。
了解兩者的分別後，便能幫助我們作出決定。如果你屬於低收入人士，收入屬於低稅階（視乎你所居住的省份，一般年收入約$45,000以下），將來退休入息屬同樣稅階的話，RRSP不會為你帶來稅務上的好處。與其今天將$2,000投資在RRSP而取得$400的退稅（假設20%的邊際稅率），不如將$1,600放在TFSA投資，實際上的長遠經濟效益大致相同。但是，由於TFSA提款不會當作個人入息，這有機會幫助將來保存更多政府的退休福利或稅務抵免。
甚麼是配偶註冊退休儲蓄計劃（Spousal RRSP）？
有效減低稅務負擔的其中一個方法，就是將入息分配（divide）。個人年入息$70,000所要繳交的入息稅，比起夫妻兩人分別賺取$35,000入息所要繳交的入息稅，差不多有$2,000的分別。配偶RRSP提供的，是將退休入息在夫婦之間分配，以達到減少入息稅的負擔，從而延長退休儲蓄提供入息的機會。配偶RRSP最適用於夫妻間其中一方屬於低入息。假設丈夫入息較高，妻子開設她個人的配偶RRSP戶口，以丈夫作為戶口的供款人。如此，丈夫會獲得供款的退稅收據，而妻子則全權管理投資決定，以及成為將來提取收入時的納稅人。
然而，準備從配偶RRSP戶口提款時，必須留意加拿大稅局在稅務上的規定。假設你今年為配偶RRSP供款，而你於今年或未來兩年內從戶口提款的話，所提取的收入將會按稅局的收入歸屬規定（income attribution），仍然計算為你（作為供款者）的收入而應稅。所以，假如你將近退休，最好在退休前3年便停止向配偶RRSP供款，以免損失稅務減免的機會。
TFSA及配偶RRSP對某些家庭都是有效的退休儲蓄工具，讓投資者可以更有效地為退休作準備。尋找專業意見，讓你了解可利用的工具之特點，配合你個人及家庭的情況，將有助你達到更佳的理財效果。
（文章內容只供參考，請與閣下之理財顧問聯絡，以便針對閣下之個別情況作出建議。）
林大駒（專業保險投資從業員）
