考慮72歲前將RRSP轉為RRIF
號角月報加拿大版 二零二一年四月
節省入息稅務開支
一般退休人士都會等到71歲那一年才將RRSP儲蓄轉到RRIF戶口。在此之前，他們會先從其他儲蓄提取退休入息，以避免從RRSP戶口提款時要繳交入息稅，從而讓資金在戶口內繼續延稅增長。然而，在某些情況下，在65歲之後或72歲前將部分RRSP轉為RRIF戶口，從中提取入息，反而能夠為退休人士節省入息稅務開支。在策劃退休入息時，認識其中兩項政府給予65歲或以上人士的稅務至為重要：退休入息分配（pension income splitting）及退休入息稅收抵免（pension tax credit）。
加拿大稅局容許退休人士將最多50%合資格的退休入息，分配給配偶作為報稅用途，分攤稅務負擔，而合資格的退休收入包括65歲或以上人士從RRIF戶口提取的收入。並且，這類退休入息同時享有退休入息稅收抵免；在2021年，安省人士的首$2,000退休金入息，能夠獲得合共$418的聯邦及安省稅務抵免，以抵銷退休金收入的部分稅務。當退休人士能夠充分利用這兩項稅務優惠，便能有效減低稅務支出，保留更多資金。
節省生活開銷著手
以一對今年66歲居住在安省的退休夫婦為例，每人分別每年領取$6,000的OAS老年保障金，妻子沒有CPP收入，丈夫則每年領取$8,000的CPP加拿大退休金，但選擇與妻子平均共享退休金（每人收取$4,000），如此，每人每年OAS加上CPP合共收取$10,000入息。假如丈夫從自己的RRSP戶口中提取額外$30,000，他將要繳交$2,448稅款，即是RRSP提款的稅後收入為$27,552。但如果丈夫將他的部分RRSP提早轉為RRIF，而從RRIF提取$28,500，因為RRIF收入屬於符合退休入息分配，以及退休入息稅抵免資格的退休收入，所以他們只需為這$28,500的收入繳交$1,049的入息稅，稅後收入變成$27,451；相比從RRSP提取$30,000的方法，稅後收入相若，但卻可多保留$1,500在退休儲蓄戶口內。退休人士最關注的其中一個問題是如何節省支出，讓退休儲蓄提供更長久的入息，一般都是從生活開銷著手，但只要瞭解並充分利用稅務上的優惠，不單同樣能夠達到節省支出的目的，亦無需在個人生活質素上作出犧牲。（文章內容只供參考，請與閣下之財務顧問聯絡，以便針對閣下之個別情況作出建議）
林大駒（專業保險投資從業員）
