加國政府三層退休保障制度

號角月報加拿大版 二零一二年四月

養老保障金 (OAS)

OAS（俗稱養老金）是加國三層退休制度的第一層，多數國民到65歲，符合 OAS 要求的合法身份和居住條件（如 OAS申請批准時，必須是加國公民或合法居民）便可領取，它更為合資格的低收入長者提供額外福利。OAS 包括：

＊ 保證收入補助金 (Guaranteed Income Supplement，簡稱GIS)。

＊ 津貼 (Allowance)：發給領取 OAS 者的配偶或同居配偶。

＊ 遺屬津貼 (Allowance for the Survivor)：給60至64歲的遺孀或同居配偶。

加國服務部 (Service Canada) 的數據顯示，2010年至2011年間，OAS 受惠人數接近650萬，總發放金額共約360億元；估計今年的受惠者將增至680萬人。今年1至3月發放最高的個人金額分別為： OAS $540.12；GIS $732.36；津貼 $1,025.73；遺屬津貼 $1,148.35。

加拿大退休金計劃 (CPP)

CPP及魁省退休金計劃 (QPP) 是加國第二層退休制度，兩者確保所有供款人受保障。CPP 是一個供款、跟收入有關的社會保險計劃，使供款人及其家庭不會因退休、傷殘，或死亡而減少收入。

＊ 退休金 (Retirement Pension)：自60歲起可每月領取款項。

＊ 傷殘福利 (Disability Benefit)：為合資格的CPP供款人並其附屬子女每月提供福利。

＊ 遺屬福利 (Survivor Benefits)：給予已過世供款人的遺孀或同居配偶，並附屬子女等的福利。

有關 CPP 的精算報告指出，2010年約近四成國民在年滿60歲時即申領 CPP，近四分一長者於61歲至64歲間申領，另外近四成人士則於65歲才領取。

加國服務部的數據表示，多年來領取 CPP 及其福利的人數逐年增加，2010年至2011年間，約共540萬受惠者，總發放金額近320億元。估計今年受惠者會增至570萬人，每月發放最高的個人金額分別為：CPP $986.67；傷殘福利 $1,185.50；遺屬福利 $543.80（65歲以下）及 $592（65歲或以上）。

在2011年至2016年間，CPP 將分段進行改革；2011年1月 CPP 首個主要改變，影響65歲後的退休人士。

其他受影響的國民包括：

＊ 剛入職至計劃退休的 CPP 供款人

＊ 自僱 CPP 供款人

＊ 60歲至70歲在職並收取 CPP 退休金者（或在魁省外工作卻接受魁省退休金者）

＊ 為僱員供款CPP的僱主

2011年至2016年CPP分段改革的影響還包括：

＊ 65歲後領取CPP退休金的長者，每月獲取的金額比率會較高；65歲前領取者，獲取的金額比率則會較低。

＊ 計算CPP退休金時，將刪除較長的低收入時間。

＊ 供款人收取CPP退休金時，不用中斷工作。

＊ 65歲以下在職及領取CPP退休金者，他們和僱主必須繼續CPP供款（或在魁省外工作卻接受魁省退休金者），這會加增他們的CPP福利。65歲至70歲在職及領取CPP退休金者，亦可以繼續供款，增加他們的CPP福利。

魁省退休金計劃 (QPP)

QPP是魁省強制的公共保險計劃，保障在（或曾在）省內任職人士並其家人因退休、傷殘或死亡等情況下，仍可維持基本生活。2011年6月通過的修正案，肯定QPP將來不會受任何因素影響。只要供款QPP計劃滿一定年日的魁省在職人士，便享有以下一項或多項福利：

＊ 退休金 (A Retirement Pension)。

＊ 遺屬福利 (Survivor Benefits)：為供款人的遺屬提供三項福利--死亡福利 (A Death Benefit)、遺孀撫卹金 (A Surviving Spouse's Pension)、及孤兒撫卹金 (An Orphan's Pension)。只要死者生前有足夠的款項於QPP，其遺屬或第三者便可享有此福利。

＊ 傷殘福利 (Disability Benefit)：若員工在65歲前因工嚴重及永久傷殘，其QPP有足夠供款，便可獲取傷殘福利，發放給傷殘者，或其未滿18歲或同住起碼一年的子女。

QPP退休金按供款人在職的收入紀錄計算，金額因應開始提取QPP的年齡而調整。按QPP規定，長者需於60歲生日的下一個月（如1月1日出生，便要等到2月1日）才可以領取QPP；不過金額會低於65歲的人士。

長者應在領取QPP前1至3個月遞交申請表，否則，QPP不會自動發放退休金。要是你65歲停止工作卻未申請QPP，到時有關當局會追溯你退休之日，補回差額。QPP受惠者死後，退休金隨即終止。

魁省政府提供的數據指，今年發放的最高個人金額分別是：退休金 $690.67（60歲）、$986.67（65歲）、$1282.67（70歲）；傷殘福利$1185.47、$71.32（給傷殘者子女）；遺屬福利 $484.09（沒有殘疾或附屬子女的遺孀）、$783.63（沒有殘疾但有附屬子女的遺孀）、$815.47（45-64歲的遺孀，有殘疾、有或沒有附屬子女）、$592（65歲或以上的遺孀）。

註冊退休金計劃 (RRSP)

RRSP是加國第三層的退休保障，是為在職人士建立的註冊退休計劃，由在職者或其配偶或同居配偶供款，可抵扣的RRSP供款更能作減稅用。RRSP賺取的收入通常是免稅的，但該筆款項要存於計劃戶口內；一旦由RRSP戶口提取金錢，便要交稅。RRSP除了作為退休儲蓄外，還可以透過「買屋計劃 (Home Buyers Plan) 」來動用供款幫助首次置業，也可藉「終生學習計劃 (Lifelong Learning Plan)」來資助受訓及教育用途。

滿地可銀行 (Bank of Montreal) 的民意調查報告指出，去年加人平均RRSP供款額為 $4,700，今年超過三分二的受訪者會較去年投放相同或更多款項於RRSP。縱使2011年的市場充滿挑戰，近四成受訪者仍會為自己或配偶供款。至於今年未能供款或供款較去年少的人士，則有近四成是因為其他開銷，兩成是因為金錢不足所致。

朱熙