子女不上大學RESP儲蓄怎樣處理？
子女成材，幾乎是每個父母最大的心願。因此，很多家長在子女出生後，便開始透過RESP計劃，為他們將來升讀大學作好儲蓄準備；然而，當子女完成12班高中後，或會因不同原因而選擇不升讀專上學院，那麼，RESP儲蓄怎樣處理？
處理RESP戶口內的儲蓄
若遇上這種情況，家長可用以下方法去處理在RESP戶口內的儲蓄：
1.若不升讀專上學院的決定只是暫時性，家長可以繼續保持戶口，直至開戶後35年（以向政府註冊的第一個RESP戶口之日子計算），戶口內的投資收入及增長，可以繼續享有延稅優惠。在此期間若子女選擇升學，他便可以使用戶口內的儲蓄，用作應付與升學相關的開支。
2. 你可以選擇提名新的受益人。在個人計劃中（individual plan），新受益人如非原本受益人的兄弟姊妹，且未年滿21歲的話，戶口內所有由政府提供的補助金額（CESG），必須全部退還給政府。在家庭計劃中（family plan），新受益人必須與供款人有血緣關係，或為供款人所領養。在此情形下，原本受益人已領取的補助金，將納入新受益人的名下；但新受益人合共領取的補助金，不能多於個人終身$7,200的補助金上限，多出的補助金也必須退回給政府。
3. 假如你的RRSP戶口有供款空間，你可以將戶口內的投資收入及增長，以延稅方式轉存至個人或配偶（spousal）RRSP戶口內，以每位供款人最高轉存$50,000為限。
4. 供款人可以免稅提取本金，但從政府向該供款提供的補助金，則須退還給政府。
5. 供款人亦可在符合條件下（包括戶口已開設10年或以上，受益人年滿21歲而又不繼續升讀專上學院），提取戶口內的投資收入及增長，但提款必須以供款人的個人邊際稅率應稅，此外還需加上相等於提款額20%的罰款。
6. 假如受益人為傷殘人士，供款人可將RESP戶口內的投資收入及增長，以延稅方式轉入為受益人開設的RDSP註册殘障儲蓄戶口內，無須為款項繳交任何罰款。
無須急於提款或轉至他戶
在現今社會，大部份人都認定，大專教育是讓孩子有所成就，以及令將來得到保障的最基本要求，所以當孩子因為某些原因決定不升讀大專學院時，家長都會為他們感到焦急和擔心。當家長的，最好先聆聽瞭解子女不繼續升學的原因，從旁引導他們作出適當的選擇；與此同時，繼續保持RESP戶口，無須急於提款或將儲蓄轉至其他戶口，到將來孩子可能重新決定升學時，便可使用戶口儲蓄支持支出；如果仍維持不升學的決定，便可用以上的方式提取儲蓄及結束戶口。
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林大駒（專業保險投資從業員）
