為何要將RRSP轉為RRIF
假如你今年71歲，那就必須將註冊退休儲蓄計劃（RRSP）賬戶內的存款，轉入註冊退休入息基金（Registered Retirement Income Fund，RRIF）戶口內。因為由2016年開始，你的投資公司將會以政府定下的計算公式，以明年1月1日時你的戶口結存及你當年的年齡，計算你的最低提款要求，並按照你選擇的每年收入次數，定時發放入息。你可以選擇較高的入息，但卻不能提取較少的金額。假如你未有在今年12月31日前將RRSP轉入RRIF戶口的話，在RRSP戶口內的所有結存將會成為你整年的收入，後果是全數存款即時需全部課稅。
提供四個考慮因素
一、選擇配偶的年齡計算最低入息
計算RRIF最低提款要求的其中一個因素，是年金受益人的年齡，但假如你的配偶年齡較小，你可選擇以配偶的年齡為計算基數，收取較低的最低收入。這個安排讓收入要求較低的退休人士，可以將原本無須動用的額外退休入息，繼續留在戶口內延稅增長。如果你把RRSP轉存至RRIF戶口時，未有選擇以配偶年齡計算收入的話，你可以成立一個新的RRIF戶口，選擇以配偶年齡計算收入，並將存款從舊的RRIF戶口轉賬至新戶口內。
二、向RRSP作最後供款
在你將RRSP轉存至RRIF戶口以前，可考慮向RRSP戶口作最後一次供款；但請注意，如果你今年已是71歲，你最後供款日期便是12月31日，而並非如過往一般，可在明年的首60天作本年的供款。
三、確定RRIF戶口受益人
當你將RRSP戶口轉為RRIF時，請緊記確認RRIF戶口內的指定受益人，與RRSP戶口內原本的指定受益人相符。每間投資公司在處理RRSP/RRIF的轉戶過程都可能有所不同，並不一定會將舊戶口內的受益人資料自動轉移到新戶口內。所以你最好加以確認，以免日後未能按你的意願，處理這部分的遺產。
四、考慮要求預扣入息稅
你從RRIF戶口內，定期只提取相等於最低入息要求的金額時，投資公司是不會為提款預扣入息稅（withholding tax）的。如果你同時有其他預扣入息稅的收入來源，例如公司退休金、租金收入或投資收益等，你便可能需要在明年報稅時，一次過繳交稅款。假如你希望減輕一次過繳稅的稅務負擔，可以與你RRIF戶口的投資公司聯絡，安排將一部分RRIF戶口的收入預扣入息稅，以抵消將來的稅款。
將RRSP儲蓄轉為RRIF入息，除了上述在戶口操作上要注意的事項外，更重要的是，如何按照你個人退休收入的來源，以及退休生活方式的需要作出計劃，調整投資組合，為投資回報設立合理的期望，或利用不同的投資產品，將部分儲蓄轉化為保證收入，讓你可以更多享受多年努力的成果。
文章內容只供參考，請與閣下之理財顧問聯絡，以便對閣下的個別情況作出建議。
林大駒（專業保險投資從業員）
