當你不能自理財務時……

號角月報加拿大版二零二四年七月

無論多精明的人都會有老病的一天，自理和認知能力總會逐漸衰退，終有一天不能處理自己的財務，加上理財工具電子化，很多交易都不再使用支票，而傾向以網上理財為主，對長者來說並不容易，有朝一日在財務上我們都可能要依賴別人協助。那麼，有哪幾方面需要特別注意的呢？

授權委託書

根據加拿大政府網頁，授權委託書（general power of attorney）是一份法律文件，授權一人或多人代表你管理個人金錢和財產。在加拿大大部分地區，由你指定的人被稱為「代理人」，此人不必是律師。簽署授權委託書時，當事人必須神智清醒。一般來說，用於財務上的授權委託書在加拿大分為兩種：第一種是普通授權委託書（general power of attorney），它可以賦予你的代理人全權管理你全部或部分財務和財產，當你神智不清，在精神上無法管理自己的事務時，普通授權委託書的權力就結束了。

這時再需要使用第二種授權書—「持久授權書」（continuing power of attorney）。代理人幾乎可以全權代表你做任何事情，辦理銀行事務、簽支票，以你的名義買賣房地產，但他只有管理的權力，不能成為財產的擁有者；代理人也不能為你訂立或改動遺囑，不能更改人壽保險的受益人，也不能代表你去找別人簽署一份新的授權書。

認可財務策劃師林大駒（Vincent Lam）認為，年邁的長者在各種能力衰退時，最簡單的做法就是，授權另一個人做你的代理人。人選當然是自己能信任的，不過亦要明白這個代理人的擔子很重，要為你處理一攬子的事務：「例如父親有物業出租，作為授權代理人的兒子就要處理出租物業，應付租客種種問題。有代理人曾向我反映，要處理的事情不少，有時頗感吃力。所以在找代理人時，之前大家應好好溝通。」

聯名戶口

另一種常見的是「聯名戶口」，聯名戶口是指兩人或多人一同擁有所有權的銀行戶口。無論存款誰屬，所有戶口持有人都有權存入、提取或處理戶口中的資金。在許多情況下，聯名戶口包括直接繼承權（right of survivorship），當其中一名戶口持有人去世後，另外的戶口持有人將完全擁有戶口；不過，在某些情況下，這樣可能會受到其他人的質疑，因為其他人亦可能認為自己有繼承權。林大駒坦言，聯名戶口的確是簡單方便，但究竟是否適合作為協助長者理財的方法？他認為主要還是看每個家庭的情況，以及清楚家族中各人的意向。

聯名物業

「聯名物業」亦是一種常見的處理遺產方法。林大駒指一些長者在生時，將子女名字加入屋契内，目的都是希望自己離世時，避免遺囑認證過程及遺產認證稅支出；但他提醒大家，這樣做可能得不償失：「當你加入一名子女聯名擁有自住物業時，稅局會假設你在聯名當日，已將你一半的業權出售；如果子女已經擁有自住居所，便從此喪失你自住物業的一半增值豁免，到日後出售物業的時候，你便要為子女所擁有部分的物業增值應稅。」

正如聯名戶口一樣，共同擁有物業的人，可以直接在另一名持有人去世後繼承房屋，但亦可能會引來其他有遺產繼承權的人的異議。為免引起爭拗，林大駒認為應在遺囑上清楚說明意向。

不過說到底，林大駒指假若想財富順利地傳給後人，不想將祝福變成爭產，溝通是很重要的。他見過有人將錢留給子女外，長男孫也有一份，但其他孫兒就沒有，由於之前沒有任何解釋，因而令兄弟之間產生誤會。「華人很多時不想跟子女提及『錢』，怕他們知道自己有多少錢，其實不需要透露數目，只是解釋自己的安排就可以了；有時不快非因錢的數目，而是令人覺得父母偏心，父母財產分配可能有自己的理由，所以溝通最為重要。」