RESP為子女教育儲蓄的首選

號角月報加拿大版 二零一三年九月

大學教育所費不菲

生活在21世紀的知識型社會裡，擁有大學學位，幾乎已是將來投身社會、找到理想工作、確保美好前途的最低要求，然而，大學教育所費不菲。根據多倫多大學在2011-2012學年的估計，修讀一門普通學科的學費、住宿、連書簿雜費等在內，每年就要二萬多元，四年合計（未計算通脹）差不多就要九萬元。因此，許多家長在子女出生後，便為他們設立教育儲蓄計劃，希望將來能為他們提供專上教育的所需費用。

註冊教育儲蓄計劃

在加國，一提起為子女的未來教育儲蓄，大家很自然就會想到RESP（註册冊教育儲蓄計劃）。為了鼓勵國民替子女未來的教育儲蓄，加拿大政府會為符合條件的供款，提供相等於供款額20%，合共最高7,200元的資助；而低收入家庭更可在無須供款下，為每名子女獲取額外的補貼。除政府提供的資助外，在RESP以內的儲蓄增長亦無須繳稅，直至計劃內的受益人（一般為供款人的子女）進入學院或大學時方須繳稅；稅額則會因應計劃受益人（而非供款人），在提取儲蓄時的收入計算。由於學生的收入一般不高，因此他們從計劃中提取的款項所需繳納的稅額亦不會太多，甚至無須繳稅。RESP的延稅，以及將稅務轉移的功能，加上政府的補助，令它成為大多數人為子女教育儲蓄的首選。

如何獲得政府資助

政府並無限制供款人的身份，所有加國居民都可以替任何孩子開設RESP戶口，因此祖父母、其他親屬，甚至父母的朋友，均可為孩子開設賬戶；但若要取得政府提供的20%供款資助，賬號的訂戶（Subscriber）就必須為擁有監護權的受益人家長（Custodial parent）或其合法監護人，或經由他們在申請表上批准同意的人。

不論家庭收入多少，政府都會為每年的首2,500元供款，提供500元的基本津貼；對於低收入家庭，政府會再為當中的首500元，提供10%或20%的額外津貼。

假如過去未曾為子女的RESP供款，政府將會在首2,500元以外的供款，提供未發放的津貼，但每年只以1,000元的總基本津貼額為限。例如：陳先生過去兩年均未為兒子的RESP供款，連同今年，政府的基本津貼總數為1,500元；但即使陳先生今年為他的兒子供款7,500元，他亦只能獲得$1,000的基本津貼額。在這種情況下，陳先生的最佳做法是，今年供款5,000元，明年再供款5,000元，那就能以全數「追回」過往未取得的基本教育津貼。

以上為RESP的基本運作，下期將會繼續介紹RESP戶口的種類，以及從戶口中提取款項的必須注意事項。

（文章內容只供參考，請與閣下的財務顧問聯絡，以便對閣下的個別情況作出建議。）

林大駒(專業保險投資從業員)