認識RDSP註冊殘障儲蓄計劃（二）

號角月報加拿大版 二零一四年二月

殘障儲蓄補助金（CDSG）

CDSG是政府為RDSP戶口提供的等額撥款，按受益人的家庭收入及戶口供款額計算，等額撥款最高可達300%。以下為2013年政府CDSG的撥款比率：

假如RDSP戶口受益人為18歲或以下，家庭淨收入會根據其父母的收入來計算。當受益人成年以後（19歲或以上），家庭淨收入的計算則按照其本人及配偶的收息計算，而家庭淨收入的界限亦會依照通脹指數調整。

策略性計劃RDSP存款

明白補助金的計算方法，便能夠幫助供款人更有策略地計劃RDSP存款。例子：假如受益人家庭本年度的收入為$100,000，同年為RRSP退休計劃供款$8,000，家庭淨收入就是$92,000；假如本年替受益人的RDSP供款$1,000的話，因為家庭淨收入高於$87,123的界限，政府將會為戶口提供$1,000的等額撥款，戶口的總額為$2,000。明年在同樣的情況下為RRSP及RDSP儲蓄，兩年後，RRSP戶口的投資總額為$16,000，而RDSP則合共為$4,000。

但是，假如受益人將本年度的RRSP及RDSP儲蓄延遲至明年，與下年度的RRSP及RDSP一併供款，即明年的RRSP供款總額為$16,000；假設家庭總收入同樣為$100,000，扣除RRSP供款以後，家庭的淨收入將被降低至$84,000。這時，因為家庭淨收入低於高入息界限，$2,000的CDSG補助金亦有所不同。首先，供款的首$500可獲得$1,500（300%）的撥款，其後的$1,000供款可獲得$2,000（200%）撥款，餘下的$500供款則可追回去年未領取的100%即$500的撥款，同樣為$2,000的RDSP供款，兩年後獲得的補助金總額合共為$4,000，而戶口的總投資共有$6,000。

終身補助金上限七萬

須注意，每名RDSP受益人終身可獲得的補助金上限為$70,000。因此，以上所討論的例子，只能為受益人提早從政府拿取補助，而不會增加他終身所能獲得的補助金；當然，越早拿到補助金，便可越早作出投資，可讓它有更長的時間增長，這對受益人的將來確實有幫助。

另外，政府只會為受益人提供補助金至其年滿49歲的那一年為止。從2011年起，政府允許受益人，將過去10年內未領取的CDSG補助金追回，而一年內最高可獲取的補助金上限為$10,500。當受益人追回過去未領取的補助金時，政府會首先發出最高300%比率的未支付補助金，然後按200%比率，及至最後按100%比率發出補助金。

RDSP是一個為有殘障人士而設、非常有效的儲蓄計劃。瞭解RDSP的特色，善用RDSP，以個人供款加上政府補助，可以更有效地為賬戶受益人將來的財務需要，作好準備。

文章內容只供參考，請與閣下之財務顧問聯絡，以便對閣下的個別情況作出建議。

林大駒（專業保險投資從業員）