遺產分配宜小心處理
中國人很少於在生時談論遺產分配的問題，相信很大程度上是因為我們都不願意觸及死亡，亦不願意提及或透露個人財產，以免影響家人之間的和諧關係。其實，遺產計劃是人生理財計劃的重要一環，宜審慎處理。
財產平均分配並非妥善
不少人會預立平安紙（或稱遺囑），但許多時候卻會留待自己離世後，才讓後人從遺囑中知道遺產分配的安排。立遺囑者當然是按自己對遺產承繼人的瞭解、家庭的情況，以及自己的意願來作出分配，並期望所有承繼人尊重其遺願，但卻往往因為跟遺產承繼人缺乏溝通，而引致家庭不和。
很多人都以為，將所有財產平均分配，理應是最簡單又公平的處理方法；不過，如果不瞭解加拿大對遺產稅務處理的細則及條例，同樣可能會帶來麻煩。例如：父親有兩個市值相若的投資儲蓄賬戶，一為RRSP，一為一般非註冊（non-registered）投資賬戶；為了容易又公平地處理，於是父親將RRSP的受益人指定為大兒子，而註冊投資賬戶的承繼人指定為小兒子；然而，到父親離世時，他的非註冊投資賬戶內的儲蓄，就會成為遺產的一部份；大兒子因為是RRSP的指定受益人，投資公司會立時將所有的儲蓄發放給他，而RRSP的儲蓄價值會成為父親離世當年的個人收入，需要課稅，稅款則由他的遺產承擔，因此小兒子最後只能得到註冊投資賬戶的儲蓄扣除稅款後的餘額。
小心處理確保家庭和諧
有時候，因為某些個別的特殊情況，平均分配遺產並不能達到立遺囑者的意願。例如：老父其中一名女兒為照顧自己而放棄工作，為了彌補女兒的收入損失，故希望從他的遺產中多給她一份。最理想的處理方法，當然是老父坦誠與其他子女分享他的意願，讓他們瞭解並尊重他的想法；但假若不能以此方法處理，另一種方案就是利用已有或新購買的人壽保險，或將部份
資產轉移到保險公司提供的隔離基金（segregated fund）中，並指定女兒為保險或投資的受益人。這樣，到他離世後，保險公司就會將保險金或隔離基金的儲蓄，直接發放給這個女兒，而該筆款項無須成為遺產的一部份，亦無須經過遺產認證，因此除了老父、女兒及保險公司外，沒有人知道它的存在，而其他的遺產亦可按其意願分配給其他受益人。
遺產計劃是人生理財計劃的重要一環，宜小心恰當處理，除了讓個人的遺願得以完成外，也能確保家庭和諧；然而，各人的家庭情況都有所不同，必須仔細瞭解各種處理方法的利弊，然後作出最適切的安排。
文章內容只供參考，請與閣下的財務顧問及律師聯絡，以便對閣下的情況作出建議。
林大駒（專業保險投資從業員）
