無須等到71歲才將RRSP轉為RRIF
在你為自己制定了個人理財計劃後，你必定會有這樣的發現：在你的計劃中，其實包含了很多的假設，當中包括對收入持續性的假設、支出的假設、個人壽命及健康的假設、未來稅率的假設、未來通漲率的假設、投資回報的假設，以及政府退休保障的假設等。
充分利用退休金稅務抵免
這很多退休人士都會問這個問題：「甚麼時候才是將RRSP（註冊退休儲蓄計劃）轉為RRIF（註冊退休入息基金）的最適當時候？」在一般情況下，大多數人都會建議，將儲蓄留在RRSP戶口內，直至71歲那年才將它轉移至RRIF戶口，無須被強逼提取收入，以保持更長時間的延稅增長。但假如你和你的配偶除了RRSP以外，沒有其他的退休金（pension）收入，及早將部份RRSP轉移至RRIF將會得到更大的稅務益處。
稅局為55歲或以上的人士提供$2,000的退休金稅收抵免。在安省，於2016年這項抵免提供相等於$409的稅務節省。若要使用這項抵免，申報的入息必須符合退休金入息資格，其中包括RRIF提款及公司退休金（workplace pension）收入，但RRSP提款、OAS及CPP收入則不符合資格。因此，在沒有公司退休金的情形下，要充分利用這項稅務抵免，你可以將部份RRSP轉移至RRIF，「製造」合資格的退休金收入。
減省稅務增加退休的收入
假如你和你的配偶都是65歲或以上，而你的配偶沒有或只有很低的合資格使用退休金稅務抵免的退休收入，你可以在報稅時，選擇申報退休入息分拆（pension income splitting），將最高相等於一半的合資格退休金入息，申報為配偶的收入，這樣一來，你的配偶亦可以利用退休金稅務抵免，另一方面，你亦可以將本來屬於你較高稅階的收入，轉移到配偶較低稅率的稅階上，達到節省整體家庭入息稅的效果。
增加退休收入最佳的方法，是從減省稅務著手，而非追尋更好的投資回報。假如無需要使用額外的入息，你可以把它留在儲蓄戶口內繼續增長，為將來提供更持久的退休入息，或為自己提供更多的資源空間，去作更多的慈善用途，讓更多的人的生命因你的慷慨，而得到更多的發展機會。
（文章內容只供參考，請與閣下的財務顧問聯絡，以便針對閣下的個別情況作出建議。）
林大駒（專業保險投資從業員）
