如何避免「遺囑認證」？
遺囑認證是一個經由法庭的程序，以證明遺囑是離世者的最後遺囑，以及確認遺囑內指定的遺囑執行人身份。經此程序後，遺囑執行人便可以憑著認證的遺囑辦理遺產分配，包括物業轉戶、要求銀行發放離世者戶口內的資金等。
避免遺囑認證的原因
經常會聽到有人問︰「我如何有效避免遺囑認證？」大部分發問者的主要考慮因素，都是希望避免支付遺囑認證的費用。在安 （Estate Administration Tax），以透過遺囑分配的資產價值計算︰首$50,000資產需繳付資產值的0.5%，$50,000以上資產則需繳付資產值的1.5%。以100萬元的遺產為例，遺產管理稅的總值便為$14,500。
另一個希望避免遺囑認證的更重要原因其實是，保障離世者以及遺產繼承人的穏私。經過遺囑認證手續後，遺囑內容便會成為公開文件，包括家人的資料、他們與立遺囑者的關係、資產價值，以及遺產分配內容等，任何人如有興趣，均可自由查閱。
避免遺囑認證的方法
一般人最常用避免遺囑認證的方法，就是將資產聯名，其中一方離世後，另外一個聯名擁有人自動繼承所有資產。這無疑是最簡單的資產繼承方法，但假如不小心策劃，有時所付出的經濟損失，比節省的遺囑認證支出更大，變成得不償失。例如在沒有配偶的情況下，當你加入一名子女聯名擁有自住物業時，稅局會假設你在聯名當日，已將你一半的業權出售；如果子女已經擁有自住居所，你便從此喪失你自住物業的一半增值豁免，到日後出售物業的時候，你便要為子女所擁有部分的物業增值應稅。
另外一個避免遺囑認證的方法是，透過指定受益人的方法，指定資產受益人。個人的RRSP退休儲蓄計劃、RRIF退休入息基金，以及TFSA免稅儲蓄戶口，均可指定戶口受益人；此外，保險公司提供的產品，包括人壽保險、隔離基金（segregated fund）、GIC等都可讓購買者指定受益人，受益人能直接從保險公司領取資產，而無須經過遺囑認證手續。
除了以上所簡述的，還有其他避免遺囑認證的方法。遺產策劃往往是最複雜的理財計劃，避免遺囑認證，只是計劃內的其中一個考慮因素，並非策劃的唯一重點。當計劃財產分配的時候，最好尋求專業的法律及稅務意見，以確保你的計劃能有效達到你的策劃目的。
林大駒（專業保險投資從業員）
