與子女聯名共同擁有資產產權
跟很多長者談及遺產安排時都發現，很多已在他們部分甚至全部資產中，加入了子女的名字，成為共同產權擁有者。其中最普遍的原因，就是希望當自己年老時，子女能代他們處理財務，其次是想藉此簡化遺產承繼過程，同時可減少遺產管理稅或遺囑認證費支出。然而，這樣的安排，在方便背後，卻可能導致不必要的麻煩。
得不償失 增加風險
許多時候，長者會將子女的名字，加入自住居所的業權之中。假如子女本身已擁有自己的自住物業，那麼，從子女的名字加入業權那天開始，長者的自住居所從此便會喪失一半的自住居所增值稅豁免，將來因而要繳付的物業增值稅，可能會超出所節省的遺產管理稅，實是得不償失。如果子女仍然同住而又未曾擁有自己的自住物業，到他將來自置居所時，便會因此失去利用RRSP首次置業計劃的權利。
在自己的資產中，加入另一人成為共同業權擁有人的同時，亦將該筆財產全數暴露於共同擁有人的潛在債權人面前，等同增加了財產損失的風險。即使兒女沒有借貸上的問題，但可能一個無心之失，導致他人受傷而被控告時，那時，控方的律師便能向他的個人財產，包括與父母共同擁有的資財追討賠償。
子女之間 引起爭拗
另外，如果長者只與他的其中一名子女聯名，共同擁有資產的產權，這也可能會引起其他子女之間不必要的誤會和爭抝，例如：其他子女會否認為父親，信任該名子女多於他們？父親離世後，該筆資產是否會全數自動轉移到該名聯名共同擁有的子女名下，而令其他子女被排除在該筆遺產之外？事實上，很多遺產訴訟都牽涉到子女之間，為去世的父母與其中一名子女聯名共同擁有的財產分配安排上。
以上簡述的，只是與子女聯名共同擁有業權時，要考慮的其中三個因素之一，在小部分情況下，這樣做可能已達到財產分配的目的，但在其他情形下，最好多瞭解其他工具，如授權書、信託等，以便作出最適當而又能保障家庭和諧的遺產分配安排。
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林大駒（專業保險投資從業員）
