人壽保險 ｜ 入息保障以外的用途
提起人壽保險，大部分人都會即時聯想到家庭入息保障，以身故賠償代替受保人離世後的家庭入息需要，以盡量確保受保人家人的生活條件，在其離世後不受影響；然而，除了入息保障之外，人壽保險亦是在以下遺產策劃考慮的重要工具。
1 . 保存遺產完整
據加拿大稅法規定，稅局假定個人離世時，同時以當天的市場價值出售所有名下的資產，以計算離世者的最終入息稅，當中RRSP及RRIF的賬戶結餘、利息收入、股息，以及資產增值的50%，都會被納入為當年的個人收入而應稅。隨著資產增長，個人在離世時的潛在稅務負擔亦可能增加。假如不想出售資產以支付入息稅的話，人壽保險是一個非常具成本效益的工具，用以支付最終的稅務支出，以確保遺產完整。
2 . 平均分配遺產
假設你的遺產中包括你的生意，當中只有一名承繼人有興趣繼承經營該項生意，然而他卻可能沒有足夠的資金，從其他兄弟手上購回他們的繼承部份；在此情況下，你可以用與生意價值相若的人壽保險賠償金，作為給無意繼承生意的兄弟的遺產，讓有意繼續經營生意的繼承人順利接手。
以保險作為遺產策劃工具
一般而言，以保險作為家庭入息保障時，都會有一定的期限，例如20年的保障，到20年後當負債清還，而儲蓄增加後，保障的需要便會減少，甚至消除。保障屬於暫時性質，所以都會以有限年期的保險（term life insurance）作為保障。但是若以保險作為遺產策劃工具時，則屬於永久需要，因為沒有既定的使用日期，所以都會以永久性的人壽保險（permanent life insurance）投保，以確保保單在任何時候都仍然有效。
人壽保險只是遺產策劃的其中一項工具。要好好計劃個人的遺產分配，必須清楚釐訂分配目標，並且仔細了解各項工具的特點，以決定其是否能夠讓你更有效地，達到你的個人遺產分配目的。
（文章內容只供參考，請與閣下之財務顧問聯絡，以便針對閣下之個別情況作出建議。）
林大駒（專業保險投資從業員）
